PROGRAMA DEL SEMINARIO DE IMPUESTOS 2012.
1.- Principales reformas fiscales para el Ejercicio 2012. Principales modificaciones al Código Fiscal de la Federación respecto de la denominada “Simplificación de la expedición de los Comprobantes Fiscales”.
2.- El envío por parte del SAT de las Cartas Invitación para Regularizar el ISR del Ejercicio 2009, consecuencia de los depósitos en Efectivo. ¿Cómo regularizar la situación fiscal de estos contribuyentes? ¿Cómo calcular los pagos posteriores, al ejercer la opción de pagar en parcialidades? ¿Cómo cumplir con las obligaciones generadas de los Ejercicios 2010 y 2011 después de pagar en una exhibición o en parcialidades el importe señalado en la invitación?
3.- Declaración de los conceptos que sirvieron de base para determinar el IETU, que deberá ser presentada en Enero de 2012, señalando la información del 2011.
4.- Caso práctico de los pagos provisionales de ISR y del IETU de las personas morales del Título II de la Ley del Impuesto sobre la Renta, tanto de una actividad comercial, como de una Sociedad Civil. APLICANDO LA NUEVA HERRAMIENTA DE DECLARACIONES Y PAGOS DE MI PORTAL DEL SAT, utilizada por los contribuyentes obligados a dictaminar sus estados financieros.
5.- Caso práctico del llenado y envío del Listado de Conceptos que sirvieron de base para el cálculo del Impuesto Empresarial a Tasa Única. ¿Todos los contribuyentes están exentos de su presentación en base al Decreto por el que se otorgan facilidades Administrativas publicadas en el D.O.F. el 30 de Junio de 2011?
6.- Análisis integral de las reglas para la correcta amortización de las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
7.- Práctica del Cálculo del ISPT anual causado por los trabajadores durante el ejercicio de 2011, determinado por el empleador y el correcto llenado del formato electrónico DIM. (Versión 2012).
8.- Correcto llenado del anexo 2 de la Declaración Informativa Múltiple, la cual contiene la información sobre pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS.
9.- Tratamiento de la Previsión Social en el Impuesto sobre la Renta y en la Ley del IMSS.
10.- Caso práctico de los pagos provisionales de ISR y del IETU de las personas físicas del Título IV, del Capítulo II Actividades Empresariales, Sección II Del Régimen Intermedio de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
11.- Caso práctico de los pagos provisionales de ISR y del IETU de las personas físicas con ingresos por Arrendamiento de Bienes Inmuebles. ¿Cuál es el correcto proceder cuando dichos contribuyentes se encuentran casados bajo el régimen de bienes mancomunados? ¿Cómo aplicar la Ley en caso de una copropiedad? Principales Tópicos de este grupo de contribuyentes.
12.- Análisis del Impuesto al Valor Agregado, esquema de acreditamiento que impera desde el año 2005, identificación del origen y destino de dicho impuesto, para saber si se aplica el ajuste por el factor de prorrateo establecido en el artículo 5-A de la Ley del IVA.
13.- Caso práctico de la Declaración Anual del Impuesto sobre la Renta del Ejercicio 2011 de las personas morales del régimen general de Ley. Correcto llenado de las 24 cédulas de trabajo necesarias para cumplir con dicha obligación. Correcto llenado del formato electrónico DEM (2011) versión V.1.5.0.
14.- Caso práctico de la Declaración Anual del Impuesto sobre la Renta de las personas físicas con actividades empresariales del régimen general de Ley 2011, ingresos por Arrendamiento de Bienes Inmuebles, Enajenación de Bienes, Intereses, Premios, Dividendos e Ingresos del Capítulo IX de la Ley del ISR. Correcto llenado de los papeles de trabajo correspondientes y correcto llenado del programa electrónico declaraSAT 2011.
15.- Caso práctico de la Declaración Anual del Impuesto sobre la Renta de las personas físicas con ingresos por Salarios con indemnización por separación y Actividades Profesionales (Honorarios) Correcto llenado de los papeles de trabajo correspondientes y llenado del programa electrónico declaraSAT 2011.
16.- Análisis del Impuesto a los depósitos en efectivo (IDE).
Son temas integrales de todos los anteriormente relacionados, los siguientes:
Proyecto plataforma, Proyecto solución integral, Calculo del Inventario Acumulable de Diciembre 2004, Deducciones extraordinarias, consecuencia de la deducción inmediata, deducción de Inversiones en el ISR mediante la deducción tradicional, inmediata e integra. Mecánica del cálculo de la utilidad o pérdida por venta de activos fijos. Cálculo del ajuste anual por inflación acumulable o deducible. ¿Quiénes están obligados a presentar la declaración de clientes y proveedores?
